Сущность денег кроется в том, что они признаны неким посредником при обращении товаров и услуг, обслуживающих экономическую структуру общества. Являясь неотъемлемой частью любой денежной системы, деньги облегчают и ускоряют процессы товарного производства, способствуя в целом общему экономическому прогрессу.

Помимо этого сущность денег заключается в абсолютной ликвидности, которую они в себе содержат. Это означает, что деньги являются самым простым и самым стремительным способом получить какой-либо товар или обменять один товар на другой без потери во времени и потери в цене.

Как классическая экономическая категория, деньги появились тогда, когда стали возникать излишки товарных единиц, т.е. на этапе роста масштабов производства. До этого момента обмен товарами носил случайный характер, был весьма небольшим и осуществлялся в форме натуральных материалов (все товары, которые были произведены, полностью расходовались на удовлетворение нужд потребления).

Когда товарообмен приобрел массовый характер, возникла потребность в денежном посреднике, при помощи которого была бы возможность легко обменивать товары друг на друга. Таким посредником стали деньги.

Сущность денег остается неизменной уже не одно столетие подряд, при этом формы, которые принимали денежные знаки в разные периоды экономического развития, менялись параллельно с эволюцией товарного производства.

Сперва в роли стоимостных эквивалентов принимались довольно редкие и дорогие товары, такие как рис, соль, мех, табак, чай, скот, рыба и прочие. Однако практика использования разных вариантов денежного выражения довольно быстро была признана неэффективной, поскольку в зависимости от субъективных оценок отдельных участников рынка цена одного и того же товара в разных местах могла значительно различаться, вследствие чего терялась сущность денег как средства выражения стоимости.

В результате того, что использовавшиеся в роли денег товары имели разные природные свойства, возникало немало разногласий относительно существующих цен. В итоге были сформулированы пять критериев, которые позволили отсеять неподходящие стоимостные эквиваленты и устранить возникшие рыночные дисбалансы:

1. Сохраняемость , т.е. денежный эквивалент должен был в течение длительного времени сохранять свою стоимость (не подходит для рыбы, скота и пр.);
2. Портативность , т.е. концентрация высокой стоимости в маленьком объеме (рис, соль, чай, табак и др. не соответствуют данному критерию);
3. Делимость , т.е. при делении эквивалент не должен терять своей стоимости (не рыба, не скот, не мех);
4. Соединяемость , т.е. при соединении стоимость должна сохраняться (рыба, мех, скот соединяться в принципе не могут);
5. Однородность , т.е. любая часть денежного эквивалента должна быть равной другой его части (одна часть меха не может быть равна другой части меха, так же и с рыбой, со скотом и пр.).

Всем перечисленным критериям стали соответствовать благородные металлы – и , которые в последствие и стали деньгами. На данном этапе сущность денег стала проявляться яснее.

Следующей формой денежного знака стали бумажные и кредитные деньги (векселя, чеки, банкноты, электронные деньги). Смена золотых и серебряных денег произошла тогда, когда масштабы товарного производства выросли сверх запасов золотых и серебряных металлов, которые теперь не имели возможности в полной мере обслуживать экономику.

Таким образом, сущность денег состоит в обслуживании экономических связей, в облегчении процессов приобретения и реализации товаров, а также в содействии развитию национальной и мировой финансовой системы. Сущность денег также раскрывается в , которые они воплощают.

Необходимость денег вызвана товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих необходимость товарного производства и, следовательно, необходимость денег во всех экономических формациях.

Общая причина возникновения денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без денег, но деньги не могут существовать без товарного производства.

Частные причины объясняют необходимость денег в конкретной общественно- экономической формации.

Общие и частные причины не исключают, а дополняют друг друга.

Частные причины:

1. Непосредственный труд частного производителя является частным трудом. Общественное признание труда возможно только обмен, таким образом общественный характер труда скрыт.

2. Неоднородность труда, обуславливающая распределение материальных благ в зависимости от затрат человека.

3. Уровень развития производительных сил предопределяет распределение материальных благ по затратам энергии.

4. Труд не стал первой жизненной необходимостью каждого члена общества, следовательно требуется стимулирование затрат труда. Наиболее действенный метод- материальное стимулирование.

5. Наличие разных форм собственности на средства производства и продукты труда.

6. Несознательное отношение некоторых членов общества к потреблению материальных благ.

7. Наличие международного разделения труда, международных экономических связей, требующие эквивалентного обмена продуктами труда между странами.

Сущность денег выражается в форме 3 свойств, при функционировании золота как всеобщего эквивалента:

Всеобщая непосредственная обмениваемость

Кристаллизация меновой стоимости

Материализация всеобщего рабочего времени

Функции денег

Мера стоимости. Разнородные товары приравниваются и обмениваются между собой на основании цены. Цена товара выполняет измерительную роль. Денежная единица является эталоном для товаров.

Средство обращения. Деньги используются в качестве посредника в обращении товаров. Для этой функции крайне важны лёгкость и скорость, с которой деньги могут обмениваться на любой другой товар (показатель ликвидность). При использовании денег товаропроизводитель получает возможность, например, продать свой товар сегодня, а купить сырьё лишь через день, неделю, месяц и т. д. При этом он может продавать свой товар в одном месте, а покупать нужный ему совсем в другом. Таким образом, деньги как средство обращения преодолевают временныме и пространственные ограничения при обмене.

Средство платежа. Деньги используются при регистрации долгов и их уплаты. Эта функция получает самостоятельное значение для ситуаций нестабильных цен на товары. Например, был куплен в долг товар. Сумму долга выражают в деньгах, а не в количестве купленного товара. Последующие изменения цены на товар уже не влияют на сумму долга, которую нужно оплатить деньгами. Данную функцию деньги выполняют также при денежных отношениях с финансовыми органами. Сходную по смыслу роль играют деньги, когда в них выражают какие-либо экономические показатели.

Средство накопления. Деньги, накопленные, но не использованные, позволяют переносить покупательную способность из настоящего в будущее. Функцию средства накопления выполняют деньги, временно не участвующие в обороте. Однако нужно учитывать, что покупательная способность денег зависит от инфляции.

Функция мировых денег. Проявляется во взаимоотношениях между экономическими субъектами: государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах. До XX века роль мировых денег играли благородные металлы (в первую очередь золото в форме монет или слитков), иногда, драгоценные камни. В наши дни эту роль обычно выполняют некоторые национальные валюты -- доллар США, фунт стерлингов, евро и иена, хотя экономические субъекты могут использовать в международных сделках иные валюты. В некоторых странах законы запрещают использовать для сделок внутри страны иностранную валюту, в других это не запрещено. Евро является примером объединения валютных систем ряда стран, которое позволило решить проблему межгосударственных платежей между этими странами путём перехода на единую валюту.

Первые попытки теоретически осмыслить природу денег были сделаны еще выдающимися мыслителями древности - Ксенофонтом, Платоном и особенно Аристотелем, которого по праву счи­тают родоначальником экономической науки, в том числе науки о деньгах. В частности, Аристотель утверждал, что все должно быть оценено в деньгах, потому что это позволяет людям всегда обмениваться услугами и таким образом делает возможным су­ществование общества. Аристотель не только высказал ряд исключительно важных научных гипотез о природе и функциях денег, но и сделал небезуспешные попытки анализа денег в их взаимосвязи с такими экономическими категориями, как «то­вар», «капитал», которые фактически положены в основу науч­ной теории денег.

Проблеме денег посвящено множество исследований, но по-прежнему остается загадкой: почему увеличение количества де­нежных знаков у отдельного лица приумножает его индивидуаль­ное богатство, а рост денежной массы у общества в целом не спо­собствует возрастанию общественного богатства? Как и прежде, вызывает улыбку известная шутка английского политика Глад-стона:

«Даже любовь не свела с ума такого большого числа людей, как мудрствование по поводу сущности денег».

Во многом сложность денег объясняется их необычным свой­ством - быть воплощением способности товаров подвергаться обмену, различным образом проявляющейся в разные истори­ческие эпохи. Характерно, что в некоторых современных учебниках по «деньги определяются как любой товар, который функционирует в качестве средства обращения, счетной единицы и средства сохранения стоимости». Отмечая значимость денег, еще Дж.С. Милль (1806-1873) писал, что «в экономике не могло бы быть … по природе своей менее значимой вещи, чем деньги, если бы изобретение их не экономило ТРУД и время. Это лишь машина, которая быстро и удобно делает то, что в ее отсутствие делалось бы с меньшей быстротой и удобством, и, как у большинства других усовершенствований, его значимость отчетливо проявляется лишь тогда, когда про­исходит его поломка».

Деньги - историческая категория товарного производства, объективно обусловленный результат длительного развития процесса обмена. В каждом меновом отношении первостепенное значение приобретает эквивалентность обмениваемых друг на друга товаров. Но для того чтобы выяснить количественное соотношение между двумя сравниваемыми продуктами общественного труда, необходимо иметь третью, постоянную величину, к которой при­равнивался бы каждый из сравниваемых товаров. Поэтому, возникая на основе стоимостной соизмеримости различных продуктов труда, деньги служат внешней формой для выражения их стоимостных пропорций. Образно говоря, деньги схожи и не схожи с другими мерами: метром, килограммом, градусом и т.д.

Предистория возникновения современных денег состоит в том, что первое крупное общественное разделение труда (выделение скотоводства из земледелия) и специализация производства на определенном этапе исторического развития неизбежно приводят к превращению обмена продуктами человеческой деятельности из случайного в устойчивое, систематически повторяющееся яв­ление. На этой основе формируется система объективных, устой­чивых, постоянно возобновляемых связей, принимающих силу закона. Закон стоимости начинает овладевать товарным обращением, а продукт человеческого труда (вещь), становясь носителем определенных общественных отношений его производителей и потребителей, принимает форму товара. Превращение вещи в товар создает объективные предпосылки для возникновения денег.

Товар и деньги представляют собой единство противополож­ностей. Деньги - это тоже товар, но товар специфический, особо­го рода, противостоящий всем остальным товарам и играющий особую общественную роль. Деньги являются единственным то­варом, эквивалентом, особым товаром, в котором выражается стоимость всех других товаров и при посредстве которого непрерывно совершается обмен продуктами труда между товаропроизводителями.

При отсутствии «особого» товара, выступающего в роли все­общего эквивалента, обмен мог не состояться, ввиду несовпаде­ния в данный момент и предложения на конкретном рын­ке. Даже если спрос и предложение для данного рынка в целом соответствуют друг другу, то непосредственно интересы товаро­производителей могут не совпадать, поскольку, например, владелец зерна хочет обменять его только на скот, владельцу после­днего требуются современные автомобили, а ему в обмен предлагают компьютеры (фактически обмен в данной ситуации состояться не может). Пропорции обмена в значительной степени обусловлены потребительскими свойствами товаров, поскольку можно, напри­мер, обменять товар на любую меру зерна, но нельзя обменять его на половину электрической лампочки, четверть топора из-за от­сутствия у последних произвольной делимости.

Только появление специфического товара в роли «общего зна­менателя» меновых сделок товаропроизводителей способствовало разрешению данного противоречия, позволило преодолеть труд­ности обмена товаров. Исторически это связано с переходом от полной или развернутой формы стоимости ко всеобщей форме стоимости, осуществившимся в условиях простого товарного производства. Более полное представление об этом процессе дает рас­смотрение форм стоимости, начиная от простой, единичной или случайной формы стоимости, и заканчивая денежной формой.

Суть простой, единичной или случайной формы стоимости состоит в том, что один товар выражает свою стоимость в другом товаре. При этом первый товар играет активную, а второй пассивную роль. Первый товар находится в относительной форме стоимости, а второй - в эквивалентной форме стоимости, т.е. каждая из них исключает другую и одновременно ее предполагает. Поэтому один товар не может одновременно быть в относительной и эквивалентной форме стоимости.

Полная или развернутая форма стоимости предполагает, что стоимость одного товара выражается в бесконечном множестве других товаров, каждый из которых отражает стоимость первого товара. В данном случае между собой сравниваются не просто различные количества разных товаров, а равное количество затрат человеческого труда. Тем не менее полная или развернутая форма стоимости имеет недостатки, состоящие в том, что:

• относительное выражение стоимости товара в данном случае является незавершенным, поскольку ряд выражений его стоимос­ти практически никогда не заканчивается
• образуется пестрая картина разрозненных и разнородных выражений стоимости
• возникает бесконечный ряд выражений стоимости, отличаю­щейся от выражения относительной формы стоимости всякого иного товара

В значительной мере эти недостатки устраняет всеобщая форма стоимости, представляющая собой выражение стоимости бесчисленного множества товаров в одном товаре, т.е. в данном случае всеобщая эквивалентная форма может принадлежать любому то­вару. Однако такой товар находится в эквивалентной форме лишь потому, что он выделяется или выталкивается множеством товаров из их среды. Такой эквивалентной формой становится денеж­ный товар, функционирующий в качестве денег. Выполнение денежным товаром роли всеобщего эквивалента в товарном мире становится его специфической общественной функцией или его общественной . Поэтому, заменив во всеобщей форме стоимости единственный товар на конкретный товар - «золото», получили денежную форму стоимости. Как только золото завоевало себе монополию на выражение стоимостей товарного мира, оно сделалось денежным товаром, а всеобщая форма стоимости превратилась в денежную.

Противоречия товарного обмена, являющиеся следствием внут­реннего диалектического противоречия товара, создают условия для выделения из мира товаров особой меновой стоимости, вы­полняющей роль эквивалента при товарных сделках. Следова­тельно, деньги являются необходимым продуктом товарообмена. Вместе с тем они становятся условием для того, чтобы обмен про­дуктов труда, превращающихся в товары, приобрел всеобщий характер.

Рассмотренный выше процесс перехода от простой, единичной формы стоимости к денежной был обусловлен также изменениями в общественном разделении труда и развитием производства. Так, второе крупное общественное разделение труда - выделение ремесла из земледелия, привело к совершенствованию всеобщего эквиваленте. Самый несовершенный тип всеобщего эквивалента - скот, меха, рыба - заменяются эквивалентами, для которых свойственны весовые характеристики: делимость, однородность, портативность, долговременность, стандартизированность, узнаваемость.

С образованием городов, где проживали преимущественно ре­месленники, и деревень с оседлым населением, занимающимся сельским хозяйством, способность скота выполнять функцию все­общего эквивалента стала ненужной. На смену ему пришли раз­личные малопортящиеся растительные продукты. В отдельных частях Центральной Европы орудием обращения стали хлеб, на территории современной Мексики - маис, в Малой Азии - олив­ковое масло, на Филиппинских островах - рис и т.д. Из продуктов минерального сырья на определенном этапе в качестве денег выс­тупала соль в слитках или брусках.

Второе крупное общественное разделение труда способствова­ло внедрению в качестве эквивалента металлов: железа и олова, свинца и меди, серебра и золота. Оловянные деньги были извест­ны в древней Мексике и на острове Ява. Медь в качестве денег употреблялась в древнем Китае и древнем Риме, впоследствии в качестве разменной монеты она использовалась в большинстве цивилизованных стран. Свинцовые шарики в мелких платежах применялись в середине XVII века в Северной Америке.

Вместе с тем, среди самих металлов главенствующее положе­ние начинает отводиться золоту и серебру, ибо именно они обла­дают теми качествами, которые наиболее важны для всеобщего эквивалента, т.е. большой стоимостью при малом объеме и устой­чивостью к внешней среде. Они не окисляются, а следовательно, удобны для использования. С появлением полноценных металли­ческих денег товарный обмен трансформировался в товарно-де­нежное обращение, где обращение товаров и обращение денег вза­имно обусловливают друг друга. В этой цепи товарное обращение есть первоначальная предпосылка денежного обращения. Будучи вторичным, денежное обращение лишь отражает и закрепляет те процессы, которые развиваются в товарном производстве.

Хотя развитие денег детерминировано товарным производством, все же денежному обращению нельзя отводить лишь пассивную, несамостоятельную роль. Оно имеет и собственные законы разви­тия, что, в свою очередь, оказывает обратное воздействие на товарное обращение, а через него и на товарное производство. Кро­ме того, появление металлического денежного обращения поставило его под воздействие жесткого государственного контроля, в то время как товарный рынок подвергался лишь весьма отдален­ному его влиянию. Субъективная связь денег и государственной власти наложила свой отпечаток на все последующее развитие денежного обращения.

Поэтому деньги понадобились производству и обмену как то­варный и всеобщий эквивалент, позволяющий соизмерять затра­ты общественного труда на изготовление различных продуктов при различной квалификации труда и, соответственно, разной . Товарное происхождение денег позволяет раскрыть их сущность как определенную систему производственных отношений между товаропроизводителями, возникающих в связи с обменом продуктами труда посредством рынка. Поэтому деньги представляют собой важное звено всей совокупности про­изводственных отношений, без которого не может существовать товарное производство.

По своей природе товары и деньги гомологичны, т.е. они име­ют сходства на основе общего происхождения, содержат однопорядковую естественную основу. Но выделяясь из товарного мира и абсолютно противостоя ему, деньги приобретают общественное неравенство с товарами. Если товары - временны в сфере обраще­ния, из которой они рано или поздно уходят, то деньги являются вечным спутником этой сферы, призванным постоянно обращать­ся в ней. Их природа в этом отношении глубоко отлична от природы товара. Поэтому, развившись из товара, деньги продолжают оставаться товаром особенным, отличающимся от всего прочего товарного мира. Выделение денег из товарного мира приводит к тому, что они начинают выполнять специфически общественную функцию — быть посредником при обмене товаров на рынке.

С одной стороны, деньги как и любой товар имеют внутрен­нюю стоимость, определяемую затратами общественно необходи­мого труда, а с другой, — будучи особым товаром, они не могут выразить эту стоимость в цене как обычный товар, а выражают ее относительно в бесконечном многообразии товаров в виде фикси­рованных меновых пропорций или меновых стоимостей. Меновая стоимость денег — это их относительное выражение или покупательная способность.

Внутренняя и меновая стоимость денег, будучи тесно связанными между собой, относительно самостоятельны. Каждая из них находится под воздействием как общих, так и специфических факторов. С одной стороны, на меновую и внутреннюю стоимость равнонаправленное влияние оказывают рыночные условия, с другой — на меновую стоимость денег с появлением монет сильно воздействует государство.

Деньги являются средством обращения и цементирующей силой, связывающей отдельных товаропроизводителей через общественное разделение труда и рынок в единый экономический организм. Они включают частный труд в систему общественного труда, обеспечивают эквивалентность обмена между товаропроизводителями.

Деньги можно сравнить с мостом, переброшенным через реку, на разных берегах которой расположились продавцы и покупатели, спрос и предложение, цена и заработная плата. Фактически деньги — средство связи между товаропроизводителями, хотя они и не формируют общественные связи, которые возникают в сфере производства посредством общественного разделения труда и кооперации обособившихся товаропро­изводителей. Деньги закрепляют общественные связи, придают устойчивость обмену, являются залогом надежности общественных связей товаропроизводителей посредством рынка. Подобная форма меновых связей отсутствовала в натуральном хозяйстве, где существовало естественное разделение труда, и обмен внутри хозяйственной ячейки проходил на основе кровнородственных отношений.

При исследовании сущности денег как общественной формы производственных отношений не имеет никакого значения тот материал, из которого они изготовлены, будь то металл или бума­га, так же как при измерении длины не важно, из чего сделан метр — из железа, дерева или ткани. В то же время деньги не являются статической категорией, их нельзя рассматривать как нечто неизменное, навсегда застывшее в своем бытии. Они развиваются, сменяя одну свою форму другой, т.е. конкретное воплощение всеобщего эквивалента меняется, он находится в постоянном развитии.

Исторически деньги существовали в различных формах. Но на ранних стадиях развития общества деньги, которые только и характеризовались высшим качеством, были обычно каким-либо материальным товаром длительного пользования… Например, это было железо, медь, латунь, лошади, овцы, козы, черепаховые панцири, зубы морской свиньи, китовый ус, кабаньи клыки, пти­чьи перья, стекло, полированные шарики (ожерелья), сельскохо­зяйственные орудия, круглые камни с отверстиями, раковины улиток, игральные карты, кожа, золото, серебро, смола, коровы, рабы, бумага и т.д.

Вместе с тем, исторический генезис денег — не следствие от­дельных случайностей. С одной стороны, их эволюция определяет­ся общими закономерностями производственных отношений, с дру­гой — развитие денег диктуется закономерностями, содержащими­ся в них самих. Возникнув как результат разрешения противоре­чия, заложенного в товарной форме продукта труда, деньги имеют источник развития — собственно диалектическое противоречие.

Поэтому научное определение сущности денег должно в обоб­щенной форме содержать историю их развития и в то же время найти подтверждение в их каждой конкретной форме. Это означа­ет, что рассмотрение возникновения и развития денег в процессе исторического движения форм товарного обмена раскрывает сущ­ность денег. Характерно, что разные теории описывают деньги с различных сторон. Так, металлическая теория отождествляет деньги с благородными металлами и приписывает им свойство быть деньгами от природы. Номиналистическая теория сводит деньги к условным знакам, а количественная рассматривает деньги с точки зрения их меновых пропорций при обмене на товары и услуги. Государственная теория денег приписывает их создание государству.

Деньги представляют собой совокупность производственных отношений, возникающих в товарном производстве при всех ви­дах обмена результатами трудовой деятельности. Этот обмен может происходить в разных формах на национальном или международ­ном рынках. Вместе с тем, деньги должны иметь собственный материальный носитель. Они связаны с конкретным товаром, в котором в каждый исторический период находит свое выражение всеобщий эквивалент. Поэтому сущность денег выражается по­средством понятия «всеобщий эквивалент». В то же время понятие «всеобщий эквивалент» на каждом этапе исторического развития должно рассматриваться как выражение не сущности денег вообще, а специфической сущности, наполняющейся новым содержанием в границах различных этапов товарного производства и обращения.

Развитие денег как экономической категории осуществляется так, что, с одной стороны, совершается количественное нараста­ние актов купли-продажи, отражающее усиление масштабности производства, возрастание его динамизма, появление качественно новых связей в сфере производства, которые, с другой стороны, наталкиваются на все более ограниченную возможность данной формы стоимости осуществлять их реализацию, поскольку потребительная стоимость денежного товара с определенного мо­мента начинает тормозить развитие тех общественных функций, которые опосредуются деньгами.

Тем самым создаются условия для обострения исходного про­тиворечия денежного отношения - диалектического противоре­чия между товаром и деньгами как передаточным механизмом между сферами производства и обращения. Например, в силу своих естественных свойств ни скот, ни зерно, ни меха не смогли больше выполнять денежные функции с того момента, как начи­нает складываться национальный рынок. Выполнение этой роли стало посильно лишь металлам, которые вытеснили из обращения все предшествующие виды всеобщего эквивалента. Поэтому ис­точником развития денег выступает их внутреннее диалектическое противоречие, сутью которого является конфликт между веще­ственным носителем денежных отношений и теми общественны­ми функциями, которые деньги выполняют. Это противоречие дает ключ к пониманию всего последующего развития денег:

• воз­никновению и эволюции их отдельных функций
• развитию форм денег
• смене одного носителя денежных отношений другим
• изме­нению форм стоимости
• обособлению национальной денежной и международной валютной систем

Эволюция денег как экономической категории - закономер­ный результат разрешения внутреннего диалектического проти­воречия самих денег. Процессы же, происходящие в современном производстве, показывают, что реальной стоимостью начинают обладать только товары, но не бумажные (кредитные) деньги. Подтверждением этого служит то, что затраты труда (в денежной форме) на изготовление современных денег не совпадают с тем денежным номиналом, который они выражают. Тем не менее они обладают определенной стоимостью, поскольку принимаются в оплату за товары, имеющие конкретную, реальную цену. Это оз­начает, что современные деньги обладают способностью удовлет­ворять потребности товарообмена как специфический всеобщий эквивалент, на который непосредственно обменивается товарная масса. Поэтому в настоящее время деньги представляют собой символическую форму носителя стоимости специфического денеж­ного товара, т.е. выступают знаками стоимости.

Иными словами, с уходом золота из сферы денежного обраще­ния на смену классической денежной форме стоимости товара пришла новая форма стоимости, в которой каждый товар получа­ет свое меновое выражение как часть всей стоимости товаров, находящихся на рынке. Части или доли товарных масс фиксируются их ценами, которые с помощью современных денег прямо и непосредственно привязываются к совокупной стоимости всей товарной массы. Поэтому современные деньги представляют собой только модель реальных денег, способных имитировать и достаточно точно воспроизводить те функции, которые органически выполняли настоящие деньги, обладающие реальной стоимостью.

1. Сущность денег как экономической категории, функции денег.

1.1. Сущность денег.

1.2. Функции денег.

2.1. Функции центрального банка.

2.2. Регулирование деятельности коммерческих банков.

3.1 Понятие оборотных средств.

3.2 Источники формирования оборотных средств.

3.3 Эффективность использования оборотных средств.

Приложение А: бухгалтерский баланс.

СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ, ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Сущность денег

Деньги являются неотъемлемым составным элементом, товар­ного производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и истории то­варного производства, или рыночной экономики.

Деньги существуют и действуют там, где хозяйственная жизнь осуществляется посредством движения товаров.

Экономическое понятие «товар» подразумевает любой про­дукт, участие которого в хозяйственной жизни совершается по­средством купли-продажи. В условиях господства натурального хозяйства, когда продукты производились в основном для собст­венного потребления, они еще не являлись товарами. Развитие разделения труда, которое сопровождалось возникновением регу­лярного обмена продуктами труда, привело к становлению товар­ного хозяйства, при котором продукты стали производиться спе­циально для продажи и таким образом становились товарами.

Для того чтобы какой-либо продукт стал товаром, он должен отвечать следующим условиям:

· он должен производиться не для собственного потребле­ния, а для продажи;

· он должен удовлетворять определенным потребностям, т.е. обладать полезностью; причем товар должен быть полезным для его покупателя, что находит свое подтверждение в факте купли-продажи;

· он должен обладать стоимостью. Стоимость товара - это некие затраты, связанные с ним, причем не индивидуальные за­траты производителя (себестоимость), а затраты, признанные об­ществом, что также должно быть подтверждено посредством купли-продажи.

Только совокупность всех этих трех условий делает продукт то­варом. Отсутствие любого из них означает, что данный продукт товаром не является. Например, когда какой-либо продукт произ­водится для личного потребления или его невозможно купить или продать - тогда этот продукт товаром не является.

Общая тенденция экономического прогресса общества сопря­жена с последовательным превращением на протяжении опреде­ленных исторических периодов всех продуктов в товары, обраща­ющихся на соответствующих рынках.

С точки зрения полезности невозможно найти единую меру, с помощью которой можно было бы сравнить различные товары. Например, сигареты для курильщика обладают определенной ценностью, тогда как для некурящего человека они абсолютно бесполезны. Или другой пример: два человека могут по-разному оценить полезность того или иного товара. Так, для фотомодели одежда имеет первостепенное значение, большую ценность, чем калорийные продукты питания, а для спортсмена - наоборот.

Стоимость товаров делает их соизмеримыми и предопределяет их способность обмениваться друг на друга. С позиции стоимости можно сравнить одежду, продукты питания, сигареты и все другие товары. На рынке происходит обмен, совершаются сделки купли-продажи товаров. В обмене участвуют с одной стороны продав­цы - владельцы товаров, а с другой стороны покупатели, готовые приобрести эти товары. Товары обмениваются друг на друга в оп­ределенных пропорциях. Мерой стоимости одного товара стано­вится какое-то количество другого товара. Этот товар постепенно превращается в деньги.

Тот факт, что покупатель как представитель общества купил какой-либо товар, означает, что общество в его лице одобрило производственную деятельность личности, являющейся товаро­владельцем и продавцом данного товара. До момента продажи то­вары являлись продуктами частной хозяйственной деятельности, целесообразность которой оставалась под вопросом. Пройдя сделку купли-продажи, товар становится составной частью общест­венного богатства.

Появление товаров и развитие товарного обращения повлекло за собой появление и развитие денег. Движущей силой развития денег служит прогресс товарных отношений. Каждая новая сту­пень развития денег порождается потребностями соответствующей ступени зрелости товарных отношений. В современных условиях товаром являются не только продукты материального производст­ва и услуги, но и факторы производства, а также сами предпри­ятия как хозяйственные ячейки. Новым условиям соответствует развитие новых форм денег.

С экономической точки зрения деньги можно определить как средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеоб­щий эквивалент множества стоимостей товаров. Используя день­ги в качестве всеобщего эквивалента, мы можем измерить стои­мости всех товаров, присутствующих на рынке, и сравнить их между собой.

Функции денег

Деньги проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют следующие четыре основные функции денег: мера стоимости, средство накопления (тезаврации), средство обращения, средство платежа. Часто выделяют и пятую функцию денег - функцию ми­ровых денег, проявляющуюся в обслуживании международного товарообмена.

Мера стоимости.

Деньги выполняют функцию меры стоимости, т.е. служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Мера стоимости является основной функцией денег. Все разновидности денег, действующие в национальной экономике в данный момент времени, предназначены для выражения стоимости товаров. В каждой стране установлена собственная денеж­ная единица, которая является мерой стоимости всех товаров и услуг, присутствующих на рынке. В России мерой стоимости, на­пример, является рубль, в США - доллар, в Японии - иена.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет собой его цену. Цена, следовательно, есть форма выражения стоимости товара в деньгах. Поэтому, когда говорят об изменении цен това­ров под влиянием различных условий, подразумевают изменения их стоимости, выраженной в деньгах.

Цена как мера стоимости требует количественной определен­ности. Поэтому с ней тесно связано свойство денег служить мас­штабом цен. Масштаб цен не является отдельной функцией денег - он представляет собой механизм, с помощью которого выполняется функция меры стоимости.

Масштаб цен устанавливается государством. В эпоху серебря­ных и золотых денег государство определяло весовое количество каждой денежной единицы. Так, английский фунт стерлингов действительно представлял собой фунт серебра. Золотые монеты имели определенный вес, соблюдение которого при их чеканке строго контролировалось.

Современная экономическая теория есть теория денег. И это понятно: современная экономика – денежное хозяйство; деньги – начало и цель любого бизнеса; получение, расходование и сбережение денег – такова суть семейной экономики, те же заботы и у правительства. Словом, чтобы знать современную экономику, надо знать все о деньгах.

Есть две точки зрения на происхождение денег: рационалистическая , которая объясняет возникновение денег как плод соглашения между людьми, и эволюционная, объясняющая происхождение денег эволюционным процессом развития товарного производства и товарного обмена. Экономическая теория исходит из эволюционной концепции возникновения денег.

Известно, что в первобытной общине, где отсутствовал обмен товарами, отсутствовали и деньги. Да и в натуральном хозяйстве, где продукты производятся для собственного потребления, надобности в них нет. Это подтверждает тот факт, что деньги возникли на определенном этапе исторического развития, вместе с появлением товарного обмена. Только при обмене товара на товар появляется потребность в таком инструменте, который мог бы выражать стоимость всех других товаров и к которому их можно было бы приравнять. Таким инструментом является особый товар, имя которому – деньги. Деньги – это товар особого рода, стихийно выделившийся из массы других товаров на роль всеобщего эквивалента стоимости.
Появлению денег предшествовал длительный процесс развития форм стоимости как выражения исторического процесса развития товарного обмена и его противоречий.

На заре истории люди жили семейными общинами и вели натуральное хозяйство (так в экономической теории обозначается замкнутое локальное производство, при котором люди удовлетворяют потребности продуктами только своего труда). В условиях натурального хозяйства денег не существовало – в них просто не было нужды.

На смену натуральному хозяйству пришло товарное – производство, основанное на общественном разделении труда: производитель специализируется на производстве определенного продукта. Это значит, что теперь каждый нуждается в продуктах, созданных другими производителями. Возникает необходимость в постоянном обмене результатами труда между специализированными производителями. И только с этого момента, строго говоря, возникает «общественное производство» как особая и главная сфера жизни, со своими законами, проблемами и противоречиями.

В экономической теории обмениваемые в условиях разделения труда продукты обозначаются понятием «товары», а сам обмен – «товарообмен» (тогда как при характеристике натурального хозяйства употребляются иные понятия – «продукт» и «продуктообмен»).

Товарообмен – это прямой, непосредственный обмен товара на товар (по формуле «Т-Т»). понятно, что чем более развито разделение труда, тем сложнее осуществлять товарообмен, он требует все больше времени и затрат, короче, становится неэффективным.

Противоречия между необходимостью и неэффективностью товарообмена могло разрешить только появление такого товара, который обладал бы универсальной и стабильной общественной ценностью, и поэтому служил бы всеобщим средством платежа при покупке любого товара.

Деньги и есть такой товар-посредник. Они произвели величайшую революцию в жизни общества: товарообмен («Т-Т») превратился в товарно-денежные отношения («Т-Д»), возникло товарное обращение, то есть обмен товарами, опосредованный деньгами («Т-Д-Т»); товарное отношение переросло в денежное обращение («Д-Т-Д»), которое достигло в дальнейшем формы самодвижения денег («Д-Д»). Следует отметить, что появление денег не просто облегчает товарообмен: деньги знаменуют переход экономических отношений в качественное состояние – если в товарообмене купля и продажа слиты, нераздельны, то деньги позволяют «развести» их во времени и пространстве. Экономические последствия такого разграничения неисчислимы, именно из этого выросла и на этом держится вся цивилизованная рыночная экономика.

Деньгам более трех тысяч лет и за время своего развития они прошли четыре этапа и соответствующие им формы:

1. первый этап – «товарные деньги» - «слиток» (до VII века до нашей эры);
2. второй этап - «монетные деньги» - «монета» (VII век до нашей эры – XIX век);
3. третий этап - «бумажные деньги» - «банкнота» (XIX-XX века);
4. четвертый этап – «электронные деньги» - «карточка» (с середины XX века).

Товаро-деньги древнейшая форма денег, когда роль денег выполняли наиболее важные для данной местности товары по ценности (ракушки, соль, меха). Из всех товаро-денег главенствующее место занял «слиток», изготовлявшийся способом литья. Именно слиток служил эквивалентом обмениваемых товаров. Как готовый металл, слиток мог быть использован и для хозяйственных нужд. Поэтому уже с VIII века до нашей эры существовали слитки с отличительными знаками, нанесенными в процессе литья, гарантировавшими условленные вес и состав слитка, более того, в соответствии с величиной покупки слиток делили на части нанесенными зарубками. Очень долго деньгами были благородные металлы (золото и серебро), которые природа, словно специально, создало для этой цели. Физические свойства благородных металлов (однородность, прочность, ковкость, собственная ценность) идеально отвечали требованиям к денежному товару. Кроме того, поскольку добыча золота была очень трудоемка, постольку даже небольшое количество золота воплощает много труда.

Для древних египтян источником золота была Нубия, для древних греков – Индия и Лидия, для римлян – Испания и Венгрия. В средние века самой богатой золотом страной была Чехия. В настоящее время золото добывается в основном в Южной Африке, СНГ, Канаде, США, Австралии и Гане. Главные международные рынки золота находятся в Лондоне и Цюрихе.

Металлические деньги позволили перейти к весовому типу денег – к чеканке «монеты». Первые монеты были изготовлены в XII веке до нашей эры в Китае, а 5-ю веками позже они появились в Средиземноморье. Первые монеты были чеканены из электрона – природного сплава золота и серебра. Серебро также устойчиво к коррозии, но оно мягкий металл, поэтому в монетном деле используется в сплаве с медью.С этого времени монеты – неразлучный спутник человечества.

Монета – слиток металла определенной формы, веса и достоинства, служащий узаконенным средством платежа. Слово «монета» восходит к имени римской богини Юноны, в храме которой находился монетный двор Древнего Рима. В ходе исторического развития возникла и утвердилась как самая практичная форма монеты – круглая с двусторонней чеканкой (хотя в настоящее время встречаются иные формы: прямоугольник – в Тонга, семиугольник – в Сьерра-Леоне, восьмигранник – на Антильских островах, и даже 12-гранник с волнообразными вогнутыми гранями – в Судане).

Преимущества монетных денег по отношению к слиткам проявляются в следующем:

1. не надо тратить силы и время на разрубание слитка;
2. взвешивание частей слитка заменятся счетом монет;
3. проба и вес монеты гарантированы государством.

Применение драгоценных металлов в качестве денег потребовало точного измерения их количества и качества. Возникло понятие «проба» - соотношение между чистым и общим весом монеты (с введением десятичной системы мер проба указывается в тысячных долях, поэтому совершенно чистый драгоценный металл имеет 1000-ю пробу). Кроме того, существует понятие о мере веса драгоценных металлов: о карате, гране и тройской унции. Карат – это мера веса, общая для драгоценных камней и драгоценных металлов (1 карат = 0,2 грамма, чистое золото соответствует 24 каратам). Гран – часть карата, равная для драгоценных камней 1,4 карата; золота 1/12 карата и серебра 1/18 карата. Тройская унция – международная единица веса золота (31,1 г), равная 12-й части «тройского фунта» (373,2г).

Главный элемент монетных денег – «ходячая монета» . Так называют монеты, непосредственно предназначенные для обращения, в отличии от юбилейных, сувенирных, коллекционных, памятных, раритетных, антикварных. Среди ходячих монет различают «полноценные» и «неполноценные». Полноценные ходячие монеты – это такие монеты, стоимость металла которых соответствует номиналу (стоимостная величина, обозначенная на денежном знаке). Обычно полноценными монетами являются золотые монеты (реже – серебряные). Однако полноценные монеты сразу превращают в объект спекуляции. Дело в том, что в разных ситуациях и разных регионах рыночная стоимость полноценных монет то повышается, то понижается, отражая колебания стоимости полноценного металла. В экономической теории имеются специальные термины, характеризующие эти два состояния – «ажио» (выраженное в процентах превышение рыночного курса монет денег по сравнению с их номинальной стоимостью) и «дизажио» (процентный показатель понижения курса). Полноценная монета из драгоценного металла является особым стабильным объектом спекуляции, так она обладает самостоятельной ценностью как золотая вещь. Неполноценные монеты – это монеты, чья номинальная стоимость превышает стоимость металла, представленного в данной монете. Неполноценная ходячая монета получила в экономической теории название «разменная монета» . Государство выпускает разменные монеты с принудительным курсом, то есть произвольно присваивая им завышенную номинальную стоимость. Утвердилось мнение, что участие золота необязательно в обращении и может быть заменено любым его «представителем». Три столетия назад такие заменители появились в виде бумажных денег. И весь этот период бумажные деньги действительно были представителями золота, свободно обмениваясь на него. И только в 70-х годах XX века произошло грандиозное, неизбежное событие – деньги разорвали связь с золотом, экономика вошла в эпоху «бумажных денег», а золото вновь стало обыкновенным товаром.

Итак, деньги – это товар, который является всеобщим эквивалентом (возможность беспрепятственно обмениваться на любой товар) и обладает абсолютной ликвидностью (способность выступать в роли средства платежа). Как товар деньги обладают стоимостью: потребительной и меновой. Экономическая наука выделяет четыре формы стоимости:

1. простую, единичную, или случайную;
2. полную, или развернутую;
3. всеобщую;
4. денежную.

Простая форма стоимости имела место на ранних стадиях развития человеческого общества. Ей предшествовало появление излишка продуктов над потребностями. С появлением большого количества излишков продуктов, они стали обмениваться как эквиваленты, например: 1 мешок зерна = 1 овце. Рассматривая данную форму стоимости, следует обратить внимание на два момента:

1. продукты могут обмениваться лишь тогда, когда они обладают различными потребительными стоимостями;
2. обмениваясь как эквиваленты, каждый из двух товаров стоит или в относительной форме, или в эквивалентной. Ни один из них не может находиться одновременно и в относительной и в эквивалентной форме стоимости.

Первая особенность эквивалентной формы стоимости состоит в том, что потребительная стоимость товара-эквивалента является формой выражения своей противоположности – стоимости. Так, стоимость 1 мешка зерна получает свое выражение через потребительную стоимость товара-эквивалента, то есть овцы. Вторая особенность состоит в том, что конкретный труд, воплощенный в товаре-эквиваленте, является формой выражения абстрактного труда. Третья особенность в том, что частный труд, заключенный в товаре-эквиваленте, выступает как непосредственно общественный.

На более поздней стадии развития общественного производства, когда произошло первое крупное общественное разделение труда на земледелие и скотоводство, обмен товарами приобретает регулярный и массовый характер. Этой стадии развития товарного производства и обмена соответствует полная форма стоимости , которая предполагает участие в обмене не двух, а большего количества разных товаров. Например,

В данном случае стоимость одного товара (зерна) получила свое выражение в потребительных стоимостях многих других товаров. Обмен товарами приданной форме стоимости происходил, как и прежде, путем непосредственного обмена товара на товар, при той лишь разнице, что в обменных отношениях участвовало большое количество товаров. Это и стало сдерживать развитие производительных сил, ибо обмен не всегда мог произойти по причине нежелания взять его тем покупателем, который был владельцем нужного вам товара. А если и происходил обмен, то методом двойной перепродажи.
На смену полной форме стоимости приходит всеобщая . Сущность этой формы состоит в том, что из множества товаров, обращающихся на данной территории, выделяется такой товар, который пользуется наибольшим спросом и чаще других вступает в обменные отношения. Люди стали приобретать этот товар не только как продукт потребления, но и для того, чтобы обменивать его на другие товары. Такой товар на данной территории становится всеобщим эквивалентом. При этой форме стоимости обмен товарами принимает вид:

Вместе с тем и эта форма стоимости не была совершенна, так как на разных территориях роль товара-эквивалента выполняли различные товары: зерно, скот, меха, что не способствовало развитию торговли между этими территориями.

Дальнейший рост товарного производства и расширение торговли привели к тому, что из массы всех товаров выделился один товар, который стал выполнять роль всеобщего эквивалента не на ограниченной, а на более обширной территории. Таким образом, появилась денежная форма стоимости, при которой обмен принял вид:

С появлением денег форма стоимости принимает завершенный вид. Товарный мир раскалывается на две части: с одной стороны – деньги, с другой стороны – все остальные товары.

Вывод. Таким образом, деньги возникли стихийно, в результате товарного производства и форм стоимости. Они произошли из товара и сами являются товаром, но товаром особого рода, который противостоит всем другим в качестве всеобщего эквивалента. Являясь товаром, деньги сохраняют все его свойства: имеют стоимость и потребительную стоимость. Стоимость товара деньги определяется количеством общественного труда, необходимого для добычи одной денежной единицы, потребительная стоимость денег заключается в способности выполнять функции всеобщего эквивалента. Сущность денег наиболее полно раскрывается в их функциях.

В развитом товарном хозяйстве деньги выполняют пять функций:

1. мера стоимости;
2. средства обращения;
3. средства накопления и образования сокровищ;
4. средства платежа;
5. мировые деньги.

Функция меры стоимости определяется самой сущностью денег, которые являются мерилом стоимостей всех других товаров, то есть всеобщим эквивалентом. Особенность этой функции состоит в том, что деньги выполняют ее идеально. Чтобы оценить товар, не обязательно иметь в наличии соответствующее количество золота. Для этого достаточно мысленно приравнять стоимость золота к стоимости данного товара. Это обстоятельство позволяет оценивать огромные количества товаров, вести денежный учет товарно-материальных ценностей в неограниченных масштабах.
Следует подчеркнуть, что сами деньги цены не имеют. Вместо цены они обладают покупательной способностью, выражающейся в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить.

Функцию меры стоимости деньги выполняют через установление цен на товары. Цена, как известно, есть денежное выражение стоимости товара. Стоимость различных выражается в различных количествах золота. Для сопоставления между собой этих количеств золота, то есть для сравнения цен товаров, определенное количество золота принимается за единицу измерения. При золотом стандарте весовое содержание золота, принятое в данной стране в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. Так, например, в США масштабом цен является доллар, равнявшийся первоначально 1,50463 грамма чистого золота. Масштаб цен устанавливается государством в законодательном порядке. В связи с этим он может изменяться в зависимости от экономической ситуации в стране. Изменения в законодательном порядке масштаба цен в сторону его снижения называется девальвацией , а в сторону повышения ревальвацией . Так, например, мировой экономический кризис 1929-1933 годов привел к девальвации доллара в январе 1934 года на 40,9%. Его золотое содержание снизилось с 1,50463 до 0,888671 граммов чистого золота. В декабре 1971 года и в феврале 1973 года доллар снова был девальвирован. Его золотое содержание и курс понизились соответственно на 7,9% и 10%.

В настоящее время функцию меры стоимости выполняют бумажные деньги без всякого золотого обеспечения. И даже в тех странах, где золотое содержание денежных единиц юридически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен стал складываться фактически под влиянием спроса и предложения и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены. Хозяйственные агенты, выражая цены товаров в национальных валютах, могут легко сравнивать стоимость самых разнообразных товаров и вести обменные отношения.

В функции средство обращения деньги выполняют роль посредника в обмене товаров: Т-Д-Т. в отличие от функции меры стоимости функцию средства обращения могут выполнять только реальные деньги, причем не только золотые, но и их заменители – бумажные деньги.

Следует иметь в виду, что при купле-продаже ни покупателя, ни продавца деньги сами по себе не интересуют. В обращении товаров они должны лишь засвидетельствовать соответствующую цену товара и только. Стало быть, участников торговой сделки интересует не реальная стоимость денежного знака (монеты), а номинальная стоимость, то есть сумма, обозначенная на самой монете. Практика хождения стершихся монет, а значит, уменьшенных в весе, но сохранивших сам знак стоимости, привела к появлению «неполноценных» монет, а в конечном итоге привело к появлению в обращении бумажных денег. Деньги как средство обращения постоянно пребывают в сфере обращения. Для того чтобы обслуживать товарное обращение, необходимо определнное количество денег. Оно определяется законом денежного обращения, согласно которому количество денег, необходимое для обращения, равно сумме цен товаров, деленное на число оборотов одноименных денежных единиц (рубля, доллара, марки). Формула этого закона принимает вид:

Влияние скорости оборота денежной единицы на количество денег, необходимое для обращения, обусловлено тем, что один и тот же денежный знак, переходя от одного владельца к другому по нескольку раз в течение определенного времени (недели, месяца, года), может реализовать цену не одного, а нескольких товаров. И чем быстрее оборачиваются деньги, чем большее количество раз они переходят из рук в руки, тем меньшее количество денег необходимо для обращения.

В современной экономической теории для определения зависимости уровня цен от денежной массы используется математическая формула, предложенная американским экономистом И.Фишером:

Где M – денежная масса;
Y - скорость обращения денег;
Р – уровень товарных цен;
Q – количество обращающихся товаров.

В соответсвии с данной формулой количество денег в обращении рассчитывается как отношение:

,
уровень товарных цен определяется формулой

,
а скорость обращения денег

Выходя из обращения, они превращаются в сокровища и выполняют функцию накопления и образования сокровищ . Эту функцию могут выполнять только полноценные и реальные деньги. Накопления сокровищ происходит в форме золотых монет, слитков, ювелирных изделий из золота и серебра. Бумажные деньги. В том числе и конвертируемая валюта, эту функцию выполнять не могут.

Поскольку полноценные деньги сохраняются длительное время и в любой момент могут быть превращены в товар, то товаровладельцы нередко продают товары с целью накопления денег, превращаясь таким образом в хранителей сокровищ.

Функция денег как средство накопления и образования сокровищ играет немаловажную роль в регулировании денежного обращения: при сокращении товарооборота деньги уходят в сокровища, обеспечивая тождество между массой выпущенных товаров и количеством денег в обращении, а при увеличении товарооборота – выходят их тайников, поглощая излишки товарной массы. Закон золотомонетного обращения в том и состоит. Что количество денег всегда соответствует потребности в них. Инфляция в условиях такого обращения отсутствует.

С развитием товарного производства и возникновением кредитных отношений появляется функция денег как средства платежа. При продаже товаров в кредит возникает разрыв во времени и в пространстве между продажей товара и уплатой денег за него. Продавец в этом случае становится кредитором, а покупатель должником. Продажа товара осуществляется с отсрочкой платежа на основе документа, называемого долговым обязательством – векселем. Вексель – это особый вид письменного долгового обязательства узаконенной формы, дающей его владельцу бесспорное право требовать по истечении определенного срока с лица, выдавшего обязательства, уплаты обозначенной в нем денежной суммы.

Кроме векселя к кредитным деньгам относятся банкноты и чек. Банкноты – банковские билеты- разновидность кредитных денег, выпускаемых эмиссионными банками, замещающих металлические деньги в качестве средства обращения и средства платежа. Банкнота – кредитное обязательство банка, или вексель на банкира, которым банкир замещает частные векселя. Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму денег.

В последнее время широкое распространение получили безналичные деньги – кредитные карточки . Это именной документ, выпускаемый банком или торговой фирмой. Удостоверяющей личность владельца счета в банке и дающей ему право покупать товары и услуги без оплаты наличными. Использование ЭВМ для автоматизации банковских операций привели к появлению кредитных карточек второго поколения – электронным деньгам , которые имеют высокую степень защиты от подделки (реагируют только на отпечатки пальцев владельца карточки, или на его подпись).

При наступлении срока погашения долга деньги выступают не как средство обращения, а как средство платежа, то есть средство погашения долгового обязательства. Иногда между товаровладельцами возникают встречные долговые обязательства, которые взаимопогашаются и исключают участие денег в обращении. Исходя из этого, функция денег как средство платежа вносит некоторые коррективы в закон денежного обращения и он принимает вид:

где КД – количество денег, необходимое для обращения;
СЦ – сумма цен товаров, подлежащих реализации;
К – сумма цен товаров, проданных в кредит, сроки погашения которого не наступили;
П – платежи, по которым наступил срок погашения;
В – взаимопогашающиеся платежи;
О – скорость оборота одноименной денежной единицы.

Функция денег как средство платежа усиливает возможность диспропорций в экономике, ибо в условиях кредитных взаимоотношений неплатежеспособность одного товаровладельца порождает целую цепочку неплатежеспособности других таких же товаровладельцев.

В условиях развитого товарного хозяйства обмен товарами осуществляется не только внутри отдельного государства, но и за его пределами. В основе этих отношений лежит международное разделение труда. Деньги, обслуживая внешнеторговые сделки. Выполняют функцию мировых денег . Исторически и логически функция мировых денег опирается на все предыдущие функции. В своей функции, реализуемой на мировом рынке, деньги выполняют троякое значение6 во-первых, функционируют как всеобщее средство платежа, когда переходят из одной страны в другую в порядке погашения долговых обязательств, во-вторых, служат всеобщим покупательным средством, когда ими оплачиваются товары, купленные за наличный расчет в других странах, в-третьих, выступают как всеобщее воплощение общественного богатства, когда оседают в хранилищах в виде золотых запасов.

Первоначально функцию мировых денег выполняли благородные металлы в слитках. Но уже к середине XIX века наметилась тенденция к ограничению использования золота в международных расчетах и замещению их кредитными деньгами. В 1913 году с помощью переводных векселей. Выписанных в английских фунтах стерлингов, производилось около 80% международных расчетов. Золото стало использоваться лишь для погашения отрицательного сольдо торгового баланса (разница между импортом и экспортом).

В настоящее время на мировом рынке золото в качестве платежного и покупательного средства практически не используется. Вместо него функционируют валюты ведущих капиталистических государств: доллар США, евро, японская йена.

Центральные банки рассчитывают объем денежной массы в двух основных вариантах и публикует их в виде показателей М1, М2, М3 и М4.
Наиболее узкий денежный агрегат М1 включает в себя:

1. наличные деньги в обращении, в том числе и деньги в кассах предприятий, а также резервы коммерческих банков в Центральном банке;
2. депозиты (банковские вклады) населения и предприятий до востребования;
3. чековые депозиты, то есть вклады в коммерческих банках, на которые может быть выписан чек.

Таким образом, денежный агрегат М1, имеющий по определению абсолютную ликвидность, включает в себя совокупное количество денег, используемых как средство обращения и обслуживающих текущий платежный оборот. Однако, если мы хотим подчеркнуть функцию денег как средство накопления, а не как средство обращения, необходимо учесть, что существует ряд других активов, отличающихся меньшей ликвидностью, чем деньги в узком смысле М1. это прежде всего деньги М2 – денежный агрегат, включающий наряду с М1 сберегательные срочные депозиты, а также краткосрочные государственные ценные бумаги. Для срочных, то есть положенных на определенный срок, вкладов установлены следующие условия: если вкладчик желает получить процентный доход по полной ставке, средства должны находиться на счетах в течение всего установленного в договоре периода, продолжительность которого может составлять от одного месяца до нескольких лет. Если вы хотите забрать деньги с такого вклада раньше срока, вы должны сами явиться в банк и к тому же пойти на утрату части причитавшихся вам процентов. Поэтому экономисты считают средства на срочных вкладах менее ликвидными (то есть менее подвижными, труднее обратимыми в наличные деньги). Но все-таки при желании эту операцию можно осуществить без больших сложностей, и поэтому экономисты включают эти вклады в денежную массу М2.

Можно включить в денежную массу еще менее ликвидные государственные облигации, которые пользуются надежной репутацией и, как правило, могут быть быстро и без потерь проданы. Тогда мы получим денежную массу М3 (М2 плюс государственные облигации). И наконец, деньги М4 – денежный агрегат, включающий в себя М3 и надежные ликвидные активы, хранящиеся в банках (драгоценные металлы, ювелирные изделия).