Порядок получения налоговых вычетов при покупке недвижимости предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому необходимо ежегодно изучать действующие законы. Рассмотрим порядок получения налогового вычета в 2019 году у работодателя.

Особенности получения вычета у нескольких работодателей

Необходимость обращения за предоставлением имущественных налоговых вычетов к нескольким работодателям может возникнуть в следующих ситуациях:

1. трудовые отношения с несколькими работодателями;
2. изменение места работы в течение календарного года.

Для получения вычета у нескольких работодателей необходимо получить в налоговом органе уведомление подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, выданное на каждого работодателя.

После этого нужно обратиться к каждому из работодателей с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и выданным в адрес этого работодателя уведомлением.

В случае смены места работы необходимо получить новое подтверждение в налоговом органе на нового работодателя. В этом случае оригинал уведомления останется у указанного в нем работодателя, то есть при увольнении его не возвращают. В то же время в случае, если этот работодатель будет производить какие-либо начисления (например, премии) в вашу пользу после расторжения трудового договора, он будет исчислять и удерживать НДФЛ, так как действие уведомления прекращается со дня, следующего за днем увольнения.

Подготовлено "Персональные права.ру"

• Возможность получения вычета сразу после возникновения права на него.
• Отсутствие необходимости заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
• Срок проверки документов – 1 месяц.

Минусы получения имущественного вычета через работодателя

• Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).
• Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
• Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о факте приобретения жилой недвижимости.
• Вычет предоставляется только с того месяца, когда гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу.

Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет 1 месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь его придется получать по окончании года в налоговой инспекции.

Особенности возврата средств через работодателя

Вычет предоставляется в виде освобождения, получаемого гражданином дохода от НДФЛ

Ежемесячно гражданин получает полную зарплату без вычета налога.

З/п Степанова - 120 000 руб., из них НДФЛ - 15 600 руб. Итого на руки Степанов ежемесячно получает 104 400 руб. При заявлении вычета по месту работы, Степанов будет получать полную з/п - 120 000 руб. без вычета налога.

Вычет можно заявить сразу после возникновения права на него

Если право на возникло в мае, уже в этом месяце можно подавать документы в налоговую для подтверждения права на возврат его по месту работы.

Примечание: в настоящий момент возникает много вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2017г. № 03-04-06/15201, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года. Стоит отметить, что в большинстве случаев, бухгалтерия на подобный шаг не идет и начинает выдавать вычет с месяца получения уведомления от сотрудника.

При смене работы в том же году получить вычет на новой работе будет нельзя

В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.

Степанов в 2017 году получил подтверждение от налогового органа на право получения вычета через работодателя и начал его возвращать, но через несколько месяцев он уволился, в связи с чем по новому месту работы он сможет начать получать данную льготу только в следующем году.

Вычет может быть получен у нескольких работодателей одновременно

Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.

Белов С.С. работает на 2 работах по совместительству. В 2017 году им была приобретена квартира стоимостью 1 800 000 руб. Белов составил заявление на получение по одному месту работы вычета в размере 1 000 000 руб. и по второму в размере 800 000 руб. Налоговый орган рассмотрел представленные документы и подтвердил право на вычет в пропорциях, указанных Беловым.

Остаток вычета, недополученный у работодателя, придется получать в ИФНС по окончании года

Если в течение года гражданин получил вычет не в полном объеме (например, обратился за его получением в середине или конце года, или сменил в течение года работу), получить остаток он сможет только по окончании года в налоговом органе в том порядке, который установлен для получения вычета через ИФНС.

В следующем году необходимо будет получить новое подтверждение о праве на вычет в ИФНС

Подтверждение права на вычет по месту работы, полученное в налоговом органе, действует только 1 год , в связи с чем его необходимо получать ежегодно.

Порядок заявления льготы по месту работы

1. Сбор необходимых документов.

Представляемых в налоговый орган, аналогичен тому, что сдается при заявлении вычета через , за исключением декларации 3-НДФЛ.

В него входит:

1. о подтверждении права на вычет у работодателя.
2. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
3. Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.

2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

Документы для подтверждения права на вычет могут сданы в инспекцию следующими способами:

1. Лично или через представителя (по доверенности).
2. По почте заказным письмом с описью вложения.
3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

3. Получение уведомления о подтверждении права на вычет.

По истечении 30 дней с даты получения документов, налоговый орган должен направить гражданину уведомление о подтверждении права на вычет или отказе в нем.

4. Сдача уведомления по месту работы.

После того как налоговая выдаст уведомление на подтверждение вычета его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.

В законодательстве РФ произошли изменения, существенно повлиявшие на способ возврата вычетов. Если раньше средства возвращались через обращение в налоговую службу, то сейчас налоговый вычет через работодателя - также реальность. Какие преимущества у такого способа вычетов, а также какие документы для этого понадобятся - обсудим ниже

Виды налоговых вычетов, которые можно получить у работодателя

Получение вычетов через работодателя, а не через налоговую, меняет лишь форму выплат, но не их назначение или размер.

Соответственно, через место работы можно получить такие вычеты:

• Социальный вычет. Если у работника есть необходимость в личном лечении, или налоговый вычет на лечение через работодателя необходим для родственников. К социальным вычетам также относятся выплаты на обучение или воспитание ребенка
• Имущественный. Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя, иной недвижимости или автомобилей
• Стандартный вычет. Получается при наличии льготы (ветераны войны, ликвидаторы ЧаЭС, опекуны и т.д.)
• Профессиональный вычет. Подходит для категорий граждан, работающих по авторскому договору или за гонорары.

Социальные налоговые вычеты у работодателя: преимущества и недостатки

Главное отличие в получении социальных вычетов через налоговую службу и через работодателя в том, что налоговая служба предоставляет вычет в виде фиксированной суммы за уже выплаченные в бюджет налоги.

В случае с работодателем - компенсация предоставляется на будущие выплаты. Наниматель после обращения работника избавляет его от необходимости ежемесячной уплаты 13% (подоходного налога) в бюджет.

Важно : Даже если оформлять вычеты посредством работодателя, контактов с налоговой избежать не получится. Каждый календарный год придется подтверждать законные основания на получение средств в налоговой службе.

Главное преимущество - нет необходимости ждать, когда окончится календарный год для подачи заявления на вычет (как в случае с налоговой). Получение вычетов происходит по факту возникновения права на возврат средств.

Недостаток — отсутствие возможности получить реальные средства. Т.е. если речь идет о вычетах на лечение - более выгодно получить у налоговой фиксированную крупную сумму, чем просто довольствоваться “прибавкой” к зарплате в 13%.

Но если речь идет о социальных вычетах, например, при воспитании детей, “надбавка” в виде налоговой льготы - будет уместнее, чем просто сумма за календарный год. Также получать налоговые льготы на будущие выплаты выгоднее, если за плечами нет стажа на официальной работе (вычеты через налоговую компенсируют средства за последние 3 года). Т.е. на начале трудового пути более выгодно - оформить вычеты через работодателя, чем через налоговую.

В целом, преимущества и недостатки каждого способа определяются конкретными обстоятельствами и текущей ситуацией.

Процедура оформления вычетов по месту работы

Чтобы получить выплаты, следует предоставить определенные документы для налогового вычета работодателю. Ниже мы рассмотрим поэтапно процедуру оформления

Шаг 1: сбор документов, доказывающих право на возврат налоговых выплат

Список справок, предоставляемых работодателю, не существенно отличается от пакета документов для налоговой. Главным отличием является отсутствие необходимости оформления формы 3-НДФЛ. Также, необходимо предоставить заявление работодателю на налоговый вычет. Оно имеет типовой формат, и с примером его заполнения можно ознакомиться в бухгалтерии по месту работы.

Шаг 2: Подача заявления в местный налоговый орган

Заявление подается в местное отделение налоговой службы по месту фактического проживания. На обработку документов, согласно ст.220 НКРФ, у налоговиков есть 30 дней. После этого, заявитель получает либо подтверждение в праве компенсации налоговых вычетов, либо отказ.

Заявление можно подавать как почтой, так и лично. При этом, второй способ является более приоритетным, т.к. позволяет на месте убедиться в том, что все документы собраны в правильном виде. При обращении через почту, есть риск возврата пакета документов для доработки, а это значительно замедляет процесс оформления.

Шаг 3: Обращение к работодателю за компенсацией

Имея на руках уведомление о праве на вычеты, его следует передать по месту работы. Заявление подается в бухгалтерию вместе с заявлением на вычеты. Расчет выплат - задача нанимателя. При этом, считать зарплату без налоговых отчислений компания обязана уже начиная с того месяца, в который было подано уведомление. Получать “повышенную” зарплату можно либо до окончания налогового вычета, либо до окончания календарного года.

Может ли работодатель вернуть налоги за прошлые месяцы

Исходя из описанных выше примеров, становится ясно, что для возвращения уже осуществленных выплат, следует обращаться в налоговую службу. Но с 2017-го года, правительство изменило свою стратегию по этому вопросу. Теперь, работодатель может возвращать уплаченный с начала года налоги. На самом деле, могут возникнуть проблемы с бухгалтерией, т.к. в “свежие” нововведения не сразу интегрируются в практическое применение. Поэтому, более приоритетным способом возвращения средств за прошедшие месяцы является обращение в налоговую по форме 3-НДФЛ.

Важно: в случае, когда вычеты были определены на текущий календарный год, но не были исчерпаны, вы вправе потребовать у работодателя выплат на последующий год. При этом, придется обратиться в налоговую за уведомлением, что вы можете получать неисчерпанные выплаты в последующем календарном году.

Можно ли получить выплаты в случае смены места работы

Случаи, при которых работник получает право на вычеты, а затем меняет место работы — не редкость. Поэтому, нередки и вопросы, как производить вычеты в этом случае.

На практике, согласно существующим нормам законодательства, новый работодатель не может осуществить выплаты работнику до начала следующего календарного года. При смене места работы следует .

Как получать вычеты, если есть несколько мест работы

Наличие нескольких работ озадачивает в вопросе получения вычетов. Ранее (до 2014г.) у работника была возможность получать вычеты лишь по одному месту работы. Эта ситуация являлась недостаточно справедливой, ведь человек платил налоги со всех доходов, а компенсировать их мог лишь частично.

В 2014-м в налоговое законодательство были внесены правки. Благодаря им, у работника появилась возможность получать вычеты по всем местам работы одновременно. Данная норма закреплена в Налоговом кодексе (ст.220,п.8).

Осуществить это можно лишь через налоговую службу. В случае обращения, следует указать, что вы желаете разделить вычет между всеми местами работы. Задача налоговиков - оповестить работодателей о наличии налоговых льгот.

При определенных обстоятельствах российский налогоплательщик получает возможность вернуть часть налога на доходы физических лиц (налоговый вычет):

• при покупке (строительстве) жилья;
• за платное лечение и обучение.

Слово «вернуть» надо понимать в его прямом значении: сначала налог перечисляется в бюджет страны, а потом государство через свои налоговые службы возвращает гражданину эти суммы.

А если налогоплательщик еще ничего не успел перечислить, а право налогового вычета у него уже возникло? Статьи 219 и 220 Налогового кодекса предусматривают и такие варианты. В 2018 году можно получить налоговый вычет через работодателя. Для этого не надо заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом случае у вас просто перестают удерживать подоходный налог с зарплаты.

Как получить налоговый вычет на работе

Воспользоваться налоговыми вычетами в любых видах может только налогоплательщик, если он:

• получает доход и платит за него налог в российскую казну в размере 13 процентов;
• является .

Большинство граждан имеют доход в виде заработной платы, поэтому могут получить налоговый вычет на работе.

ПРИМЕР 1. Коровина М.А. в середине января 2018 года купила квартиру и претендует на получение имущественного вычета. По закону она может получить только ту сумму налогов, которая будет удержана у нее из заработной платы в течение этого года: в 2019 году сдаст документы и тогда же ей эту сумму перечислят на банковский счет. Но Мария Алексеевна имеет право начать получение вычета уже в этом году. Для этого ей не обязательно ждать окончания текущего года.

При возникновении права на имущественный вычет налогоплательщику надо собрать нужные документы и обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону работники налоговой службы изучают и проверяют предоставленную документацию не более 30 дней. После того, как решение будет принято, налогоплательщик в течение 10 дней получает результат: или аргументированный отказ в предоставлении вычета, или налоговое уведомление для работодателя.

Уведомление на имущественный вычет у работодателя

Суть получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что доход работника не облагается налогом, а сам доход в виде заработной платы выдается работающему в полной сумме.

В уведомлении, выданном работодателю налоговой инспекцией, указывается полная сумма вычета, запрошенная работником и подтвержденная документально. Вручив уведомление бухгалтеру работодателя, налогоплательщик может только отслеживать правильность «неудержанных» у него налогов. За какие-либо нарушения при исполнении уведомления полную ответственность несет работодатель.

ПРИМЕР 2. Коркина М. А. работает в ООО «Рассвет» и получает в среднем 30-32 тысячи рублей в месяц. Несовершеннолетних детей у нее нет, поэтому стандартные вычеты ей не предоставляются. Затраты на квартиру, которую она купила в январе 2018 года, составили 2,5 миллиона рублей. Марина Александровна имеет право на имущественный вычет в сумме 2 000 000 рублей. Она решила получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Сдав документы и получив налоговое уведомление, Коркина отнесла его в бухгалтерию ООО «Рассвет» и написала заявление на имя руководителя предприятия с просьбой о предоставлении ей вычета в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13).

Начиная с 1 марта, Марина Александровна стала получать полную сумму заработной платы. А бухгалтер ООО «Рассвет» составила для себя накопительную ведомость, чтобы учитывать суммы неудержанного налога у Коркиной.

Таблица 1. Ведомость удержания налога с дохода Коркиной М.А.

Данные таблицы показывают, что Коркина получила имущественный вычет у работодателя в общей сумме всего чуть более 40 тысяч рублей. Остальной вычет в размере 219 440 рублей переносится на последующие годы.

Налогоплательщик вправе сам решать: получить остаток на банковский счет, заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или оформить еще раз имущественный вычет через работодателя. Такую несложную табличку не мешало бы заполнить и самому налогоплательщику: во-первых, это не так сложно сделать, во-вторых — можно всегда знать остаток недополученного вычета.

Получение налогового вычета у работодателя можно оформить и на некоторые социальные вычеты: при оплате за лечение или обучение. Но в отличие от имущественных, социальные вычеты выплачиваются в том налоговом периоде, в котором произошла оплата за лечение или обучение. А поскольку за налоговый период в данном случае принимается календарный год, то и оплата, и сумма для возврата налога должна быть в одном году.

ПРИМЕР 3. Зоркина И.И. оплатила за второй семестр обучения дочери (студентка, 17 лет) 65 000 рублей в январе 2018 года. Получить налоговый вычет решила по месту работы. Оформила все документы и получила налоговое уведомление на возврат налога в сумме 6 500 рублей (50 000 * 0,13). Оставшиеся 15 000 рублей (65 000 - 50 000) в вычете не участвуют, так как согласно пункту 1 статьи 219 Налогового кодекса, сумма вычета на одного ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей в год.

Суммы вычета небольшая, поэтому Ирина Ивановна не стала дожидаться окончания текущего года и подала заявление работодателю на налоговый вычет по месту своей работы. Поскольку заработок у нее высокий, то вычет она получила за один месяц:

• начислено зарплаты: 61500 рублей;
• начислено налога на заработную плату: 7 813 рублей: 61 500 - 1 400 (стандартный вычет на ребенка) = 60 100 * 0,13 = 7813;
• удержано налога: 1 313 рублей (7 813 - 6 500);
• выдано на руки зарплаты: 60 187 рублей (61 500 - 1 313) .

Сроки и документы для налогового уведомления

Налоговое законодательство оставляет право выбора способа получение вычета за налогоплательщиком: на банковский счет после окончания календарного года или возврат налога через работодателя.

Для получения уведомления для работодателя о налоговом вычете надо собрать пакет документов. Для каждого вычета набор этого пакета будет разным. Но в любом случае в этом пакете должны присутствовать удостоверение личности (паспорт) и .

Документы для имущественного вычета при покупке жилья

• Документ на право собственности.
• Договор купли-продажи или приемо-сдаточный Акт.
• Финансовые документы, подтверждающие сумму оплаты за жилье.
• Справка банка о выплаченных процентах по ипотеке (если вычет на проценты).

Документация для получения вычета по обучению

• Копия лицензии образовательного учреждения.
• Финансовый документ, подтверждающий оплату за обучение,
• Свидетельство о рождении ребенка, за обучение которого оплатили.
• Копия договора с учебным заведением на платное обучение.

Пакет документов для получения вычета по оплате лечения

• Копия лицензии медицинского учреждения.
• Справка медицинского заведения о проведенном лечении.
• Финансовый документ, подтверждающий оплату лечения.
• Договор о проведении лечения.

Налоговая инспекция может попросить еще какие-нибудь уточняющие документы. С каждого документа следует снять предварительно копию, но имеющиеся подлинники тоже надо иметь с собой. Они могут понадобиться работникам налогового органа для сверки с копиями.

Заявление на вычет у работодателя должно обязательно содержать запрашиваемую сумму вычета, а также все реквизиты организации, где работает налогоплательщик:

• полное официальное наименование;
• точный юридический адрес;
• фактический адрес нахождения организации;
• ИНН и КПП организации.

Все эти данные нужны обязательно, так как налоговое уведомление носит адресный характер и предназначено для конкретного налогового агента, который удерживает налог с дохода у налогоплательщика. Передача этого уведомления другой организации запрещена.

Если налогоплательщик желает получать вычеты в нескольких организациях, где он работает, то на каждую из них надо получать отдельное налоговое уведомление. При увольнении работника в течение календарного года налоговое уведомление становится недействительным.

После получения налогового уведомления налогоплательщику надо написать заявление на имя руководителя предприятия, в котором изложить просьбу о применении налогового вычета с указанием суммы возврата налога и номера налогового уведомления.

А не получить ли налоговый вычет на работе?

Какая в этом может быть выгода? Поговорим о возможности получения налогового вычета у работодателя. О том, какие в этом могут быть выгоды, а какие возможны недостатки этого способа возврата подоходного налога.

Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога. Вернуть НДФЛ можно через налоговую службу или же получить налоговый вычет через работодателя.

Давайте подробнее рассмотрим особенности метода получения возврата на работе. Как это лучше делать, и имеет ли смысл этим пользоваться?

Давайте для начала определимся, за что можно получить налоговый вычет. Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в следующих ситуациях:

• при покупке или строительстве недвижимости;
• при оформлении ипотечного кредита;
• при обучении или лечении, как своем, так и ближайших родственников;
• при наличии детей.

Есть и другие, но это самые популярные налоговые вычеты.

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

• можно вернуть всю сумму целиком по окончании налогового периода, то есть календарного года;
• или ж, можно получать вычет частям, каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает свой вычет налогоплательщик. Как же это работает на практике?

Рассмотрим пример. Путь некто Фролов в 2015 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. И теперь у него есть два варианта.

Во-первых, наш Фролов может дождаться нового 2016 года, оформить декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправиться в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. И тут эта история заканчивается.

Есть второй вариант. Допустим, не хочет Фролов ждать новогодних праздников, что ж – это его право. И сразу после оформления сделки купли-продажи Фролов собирает те же самые документы на покупку квартиры за исключением декларации. И как в предыдущем варианте идет в налоговую инспекцию.

И уже через месяц он получает, нет, не деньги, а уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной ему суммы. С этим уведомлением он идет на работу и там пишет заявление о получении налогового вычета. И с этого момента товарищ Фролов перестает платить НДФЛ со своего заработка.

Итак, получается, что в первом случае налогоплательщик уплачивает НДФЛ в течение года, а по его окончании возвращает свои деньги обратно. Во втором же случае он просто перестает отчислять налог государству.

Для того чтобы вернуть подоходный налог через работодателя, да и через налоговую, тоже придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов.

Рассмотрим схему получения налогового вычета по месту работы. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Далее мы подаем пакет документов в налоговую инспекцию. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет. Идем с ним на работу, где пишем заявление о том, что хотим получать вычет. И после этого мы перестаем уплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как можно заметить, необходимо минимум дважды посетить налоговую инспекцию, чтобы отнести пакет документов, и затем забрать уведомление через месяц. Тогда в чем же преимущества такого способа возврата НДФЛ? Или может быть, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше.

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов вы будете совершенно официально получать полный оклад без каких-либо отчислений.

Кстати, а давайте посчитаем. Помните, что наш Фролов купил квартиру в 2015 году? Пусть это произошло в апреле. Он сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую инспекцию. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением из налоговой и написал заявление на налоговый вычет. И это произошло в мае.

Пусть зарплата Фролова составляет 30 тысяч рублей. И ежемесячно с него удерживается подоходный налог 13% от этой суммы, то есть 3900 рублей. Ежемесячно на руки наш герой получает 26100 рублей.

А теперь после написания заявления с мая месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тысяч рублей. Это его чистый оклад.

Таким образом, его дополнительный доход за год составит 27300 рублей, то есть его подоходный налог, который он мог бы уплатить за последующие семь месяцев с мая по декабрь.

Преимущества очевидны. Нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет. Например, сразу же после покупки квартиры.

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя – вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия тоже не потребуется.

А теперь поговорим о недостатках.

Если вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия.

Но если это не секрет, то продолжаем разговор. Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года.

Давайте рассмотрим наш прошлый пример, но только теперь деньги будем возвращать через налоговую инспекцию.

Допустим, наш Фролов решил немного подождать с получением денег и вернуть всю сумму за 2015 год сразу – единым платежом. Поэтому пошел в налоговую инспекцию в начале 2016 года. И в этом случае он смог получить возврат 46800 рублей, то есть, весь подоходный налог, который был с него удержан за прошедший год.

Помните прошлый пример? Тогда доход у нашего Фролова у работодателя составил лишь 27300 рублей – только за те семь месяцев, которые прошли после сдачи им документов. Разница очевидна. И она составляет 19500 рублей.

Получается, что получать вычет на работе невыгодно?

Не совсем. Наш друг и товарищ Фролов может получить сумму в 27300 рублей через работодателя. А в начале 2016 года еще раз подать документы за прошедший год, но уже по полной программе, включая декларацию 3-НДФЛ. И после этого ему вернут положенные 19500 рублей.

Продолжаем. В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.

Давайте продолжим наш пример. Немного разбогатевший в 2015 году Фролов, который получил уже первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2016 году 100% возврат только на работе.

Именно поэтому он принес в самом начале года из налоговой инспекции подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры. И уже с января бухгалтерия не удерживает с Фролова подоходный налог.

Есть ли выгода? Пожалуй, да. Если заработная плата Фролова остается прежней, 30 тысяч рублей, то ежемесячный доход в 3900 рублей, за год выльется в 46800 рублей. Эту же сумму Фролов смог бы получить после окончания года, обратившись в налоговую инспекцию в 2017 году. В этом случае он бы получил удержанный в течение 2016 года свой подоходный налог единым платежом.

Как видите, все неоднозначно, и нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.

Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на один год. В случае если за текущий год вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти в новом году заново.

В каких же случаях можно обратиться за вычетом к работодателю?

Мы рассмотрели примеры, когда налоговый вычет предоставлялся за покупку жилья. Такой вычет называют имущественным. И предоставляется он не только в случае покупки квартиры или комнаты, но также и дома, и даже земельного участка под строительство.

Но кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости можно обратиться к работодателю за получением других видов вычета:

• это может быть социальный вычет, если, например, у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родственников;
• стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении, либо присуждении льготных категорий, таких как ветеран Великой Отечественной войны, чернобылец, и ряд других;
• профессиональный налоговый вычет, если Фролов оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусств.

Как можно заметить, этот список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.

И еще несколько жизненных вопросов. На скольких работах можно получать вычтет? Ведь есть случаи, когда человек работает на нескольких работах. Соответственно, на каждой с его заработной платы удерживается подоходный налог. И возникает закономерный вопрос: можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?

С первого января 2014 года в Налоговом кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомление на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы. Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.

Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?

На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции скорее всего предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.

Давайте подведем итоги. Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата лучше выбрать:

• через налоговую службу с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
• или через работодателя. Почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.

Самое главное, что этот выбор существует. А значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.